2023年1月10日，上海证券交易所披露的信息显示，上海聚威新材料股份有限公司（下称“聚威新材”）被科创板上市委员会暂缓审议。据贝多财经了解，聚威新材仍有多个问题需进一步落实事项。

上市委要求聚威新材落实：报告期初即已开工的两项在建工程项目建设周期超过原计划的原因及合理性，是否主要系施工方责任所致，其以调增预算的方式承担由此增加的建设成本，并在项目完工前即支付全部监理费用，是否符合建筑施工行业的一般惯例；

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聚威新材在首次申报时对上述在建工程项目预算超支、工期超原计划等情形是否已充分披露，该公司是否存在主动推迟结转在建工程以延缓计提折旧、将收益性支出计入在建工程、通过工程款支付等方式将建设资金移作他用等情形；

报告期内在建工程项目与本次募集资金投资项目是否存在内容重复、周期重叠等情形。上市委要求保荐人就上述事项说明核查程序及核查结果，包括但不限于对监理日志、工程实际进展、工程款的资金流向进行核查，并发表明确核查意见。

此外，上市委要求聚威新材进一步说明毛利率高于同行业公司的原因及合理性。同时，聚威新材要求保荐人说明收入核查的主要过程和结论，就上述事项一并发表明确核查意见。

贝多财经了解到，聚威新材于2022年6月28日递交招股书，冲刺科创板上市。据了解，聚威新材计划募资3.6亿元，其中2.1亿元用于生产基地扩建项目，1亿元用于研发测试中心建设项目，5000万用于补充流动资金。

据招股书介绍，聚威新材主要从事高性能改性塑料材料的研发、生产和销售，主要产品包括高性能改性工程塑料、改性通用塑料、高性能改性特种工程塑料、高性能改性塑料合金等。

天眼查信息显示，聚威新材成立于2004年，前称为聚威工程塑料（上海）有限公司。目前，该公司的注册资本为5550万元，法定代表人为王晶，股东包括炫彤科技、上海烨煌和香港宇发等。

聚威新材在招股书中表示，该公司产品在新能源汽车专用领域的应用得到了逐步拓展。截至2022年6月30日，该公司相关产品收入占汽车领域产品收入的比重为31.36%，比2021年度增加了8.49个百分点。

聚威新材在招股书中表示，未来将逐步深化与现有客户的合作，大力开拓新客户，专注于高技术含量、高附加值改性塑料及其合金材料的研发、生产与销售，矢志成为我国高性能改性塑料行业的领先企业。

2019年、2020年、2021年和2022年上半年，聚威新材的营收分别为2.22亿元、2.64亿元、3.65亿元；净利润分别为2079.15万元、4652.37万元、4802.67万元和2836.56万元，扣非后净利润分别为1959.99万元、4517.47万元、4612.81万元和2603.68万元。

报告期内，聚威新材的主营业毛利率分别为31.45%、36.06%、27.57%和25.75%，存在一定波动。对于毛利率出现波动，聚威新材在招股书中解释称，主要受原材料价格波动等因素的影响。

报告期内，聚威新材的研发费用分别为1532.19万元、1473.57万元、1858.06万元和1195.72万元，占营业收入的比例分别为6.89%、5.58%、5.09%和5.78%。不难看出，聚威新材的的研发费用和研发费用率均存在不同程度的波动。

聚威新材在招股书中称，其在新能源及汽车零部件用改性塑料领域形成了具有自主知识产权的技术壁垒，掌握了多项改性塑料高性能化的核心技术。截至招股书签署日，该公司已取得68项专利，其中包括14项发明专利。

聚威新材认为，该公司的发明专利权利归属清晰，不存在质押、司法查封等权利受限制的情形，不存在诉讼纠纷的情况，其形成主营业务收入的发明专利为14项，数量大于5项，符合科创属性相关指标的要求。

智慧芽数据显示，聚威新材共有73项专利申请信息，其中发明专利50项，占比68.49%。通过算法分析，该企业的专利布局主要专注在复合材料、润滑剂、抗氧剂、增韧剂、高分子材料等技术领域。

另据招股书披露，聚威新材2022年1-9月（前三季度）的营业收入约为3.39亿元，较2021年同期的2.59亿元增长30.97%；净利润5439.79万元，较2012年同期的3896.83万元增长39.60%；扣非后净利润4868.11万元，较2021年同期的3612.92万元增长34.74%。

同时，聚威新材预计该公司2022年度的营业收入约为4.56亿元至5.04亿元，同比增长24.91%至38.06%；净利润6679.33万元至7382.41万元，同比增长39.08%至53.71%；扣非后净利润6062.42万元至6700.57万元，同比增长31.43%至45.26%。

本次上市前，聚威新材的实际控制人为张天荣和王晶夫妇，二人通过炫彤科技、香港宇发等间接控制该公司100%股份对应的表决权。其中，张天荣担任聚威新材董事长，王晶担任该公司董事兼总经理。

其中，炫彤科技、香港宇发、上海烨煌分别持股80.45%、9.64%和9.91%。据介绍，张天荣和王晶分别持有炫彤科技90%和10%的股权，分别持有香港宇发90%和10%的股权；张天荣持有上海烨煌74.49%份额，同时系上海烨煌的普通合伙人和执行事务合伙人。

关键词： 在建工程项目 报告期内 营业收入